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Les indicateurs sociaux
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(Dernière mise à jour le 16/12/22)
> Principales cotisations sur salaire brut depuis le 1er Janvier 2020
| PRINCIPALES COTISATIONS SUR SALAIRE BRUT DEPUIS LE 1ER JANVIER 2020 |
| Charges sur salaire brut |
Base (1) |
Cotisations à la charge du salarié |
Cotisations à la charge de l'employeur (2) |
| CSG non déductible et CRDS |
(3) |
6.80 % |
- |
| CSG déductible |
(3) |
2.90 % |
- |
| Sécurité sociale |
| - Assurance-maladie |
totalité |
- % |
13 % (5) |
| - Assurance vieillesse plafonnée |
tranche A |
6.90 % |
8.55 % |
| - Assurance vieillesse déplafonnée |
totalité |
0.40 % |
1.90 % |
| - Allocations familiales |
totalité |
- |
variable % (6) |
| - Accidents du travail |
totalité |
- |
variable |
| Contribution solidarité autonomie |
totalité |
- |
0.30 % |
| Cotisation logement (FNAL) |
| - Employeurs de moins de 50 salariés |
Tranche A |
- |
0.10 % |
| - Employeurs de 50 salariés et plus |
totalité |
- |
0.50 % |
| Assurance chômage |
tranches A + B |
- % |
4.05 % (7) |
| Fonds de garantie des salaires (AGS) |
tranche A + B |
- |
0.15 % |
| APEC (cadres) |
tranches A + B |
0.024 % |
0.036 % |
| Retraites complémentaires |
| - Cotisation Agirc-Arrco |
tranches 1 |
3.15 % |
4.72 % |
| - Cotisation Agirc-Arrco |
tranches 2 |
8.64 % |
12.95 % |
| - Contribution d'équilibre générale |
tranches 1 |
0.86 % |
1.29 % |
| - Contribution d'équilibre générale |
tranches 2 |
1.08 % |
1.62 % |
| - Contribution d'équilibre technique |
tranches 1 et 2 |
0.14 % |
0.21 % |
| Contribution au financement des organisations professionelles et syndicales |
totalité |
- |
0.016 % |
| Forfait social sur la contribution patronale de prévoyance (9) |
totalité de la contribution |
- |
8 % |
| Versement de transport (10) |
totalité |
- |
variable |
(1) :
- Tranche A et 1 : dans la limite du plafond mensuel de la Sécurité sociale.
- Tranche 2 : de 1 à 3 plafonds.
- Tranche B : de 1 à 4 plafonds.
- Tranche C : de 4 à 8 plafonds.
(2) :
Les salaires inférieurs à 1,6 Smic ouvrent droit à une réduction des cotisations sociales patronales dite "réduction Fillon".
(3) :
Base CSG et CRDS : salaire brut, majoré de certains éléments de rémunération, moins abattement forfaitaire de 1,75 % (l'abattement de 1,75 % ne s'applique que pour un montant de rémunération n'exédant pas 4 plafonds annuels de la Sécurité sociale).
(4) :
Pour les départements du Haut-Rhin, du Bas-Rhin et la Moselle, une cotisation salariale supplémentaire est due au taux de 1,50 %.
(5) :
Attention , l'Urssaf intère le taux de la contribution solidarité autonomie à celui de l'assurance-maladie, affichant ainsi un taux globale de 13,10 %.
(6) :
Ce taux est abaissé à 3,45 % pour les rémunérations annuelles inférieures ou égales à 3,5 Smic.
(7) :
Taux majoré pour certains CDD de très courte durée depuis le 1er Juillet 2013.
(8) :
Sur la tranche C, la répartition employeur-salarié est variable, le taux global étant de 20,55 %.
(9) :
Uniquement dans les entreprises d'au moins 10 salariés.
(10) :
Entreprises de plus de 9 salariés, notamment dans certaines agglomérations de plus de 10 000 habitants.
> Réduction de charges sociales patronales (Au 1er Janvier 2020)
| REDUCTION DE CHARGES SOCIALES ET PATRONALES (AU 1ER JANVIER 2020) |
| Coefficient pour les entreprises appliquant une cotisation final de 0,10 % |
| (0,3205/0,6) x [1,6 x (Smic annuel / rémunération annuelle brute) - 1] |
| Coefficient pour les entreprises appliquant une cotisation final de 0,50 % |
| (0,3245 / 0,6) x [1,6 x (Smic annuel / rémunération annuelle brute) - 1] |
> Indicateur SMIC et avantage nourriture
| SMIC ET MINIMUM GARANTI (1) |
| Décembre 2022 |
| Smic horaire |
11,07 € |
| Minimum garanti |
3,94 € |
(1) : Montants en vigueur depuis le 1er Janvier 2020.
| AVANTAGE NOURRITURE 2022 |
| Frais de nourriture |
En euros |
| 1 repas |
0 |
| 2 repas (1 journée) |
0 |
| SMIC MENSUEL 2022 |
| Horaire hebdo |
H. mensuelles |
Smic mensuel |
| 35 h |
151 2/3 h |
0 € |
| 36 h |
156 h |
0 € |
| 37 h |
160 1/3 h |
0 € |
| 38 h |
164 2/3 h |
0 € |
| 39 h |
169 h |
0 € |
| 40 h |
173 1/3 h |
0 € |
| 41 h |
177 2/3 h |
0 € |
| 42 h |
182 h |
0 € |
| 43 h |
186 1/3 h |
0 € |
| 44 h |
190 2/3 h |
0 € |
* :
Montants calculés par Fiduciaire Doli (Expertise comptable).
(1) :
Pour une durée légale hebdomadaire de 35 heures.
(2) :
Comprenant des majorations de 25 % pour les 8 premières heures supplémentaires.
(3) :
à partir de la 44e heure, les heures supplémentaires sont majorées de 50 %.
> Plafond de la sécurité sociale
| PLAFOND DE LA SECURITE SOCIALE 2022 |
| Salaire payé |
En euros |
| Brut / trimestre |
0 |
| Brut / mois |
0 |
| Brut / quinzaine |
0 |
| Brut / semaine |
0 |
| Brut / jour |
0 |
| Brut horaire |
0 |
Plafond annuel : 41 136 €. (1) : Pour une durée inférieure à 5 heures.
> Frais professionnels
| FRAIS PROFESSIONNELS 2022 |
| Frais de nourriture |
En euros |
| Restauration sur le lieu de travail |
0 |
| Repas en cas de déplacement professionnel (par repas) |
0 |
| Repas ou restauration hors entreprise |
0 |
> Barème kilométrique motocyclettes
| BAREME KILOMETRIQUE MOTOCYCLETTES POUR 2019 |
| Puissance |
Jusqu'à 3000 KM |
De 3001 KM jusqu'à 6000 KM |
Au-delà de 6000 KM |
| 1 ou 2 CV |
d x 0,341 € |
768 € + (d x 0,085) |
d x 0,213 € |
| 3, 4, ou 5 CV |
d x 0,404 € |
999 € + (d x 0,071) |
d x 0,237 € |
| Plus de 5 CV |
d x 0,523 € |
1365 € + (d x 0,068) |
d x 0,295 € |
> Barème kilométrique cyclomoteurs
| BAREME KILOMETRIQUE CYCLOMOTEURS POUR 2019 |
| Puissance |
Jusqu'à 3000 KM |
De 2001 KM jusqu'à 6000 KM |
Au-delà de 6000 KM |
| < 50 cc |
d x 0,272 € |
416 € + (d x 0,064) |
d x 0,147 € |
(d) représente la distance parcourue à titre professionnel en 2019.
> Barème kilométrique automobiles
| BAREME KILOMETRIQUE AUTOMOBILES POUR 2019 |
| Puissance administrative |
Jusqu'à 5000 KM |
De 5001 KM jusqu'à 20000 KM |
Au-delà de 20000 KM |
| 3 CV et moins |
d x 0,456 € |
915 € + (d x 0,273) |
d x 0,318 € |
| 4 CV |
d x 0,523 € |
1147 € + (d x 0,294) |
d x 0,352 € |
| 5 CV |
d x 0,548 € |
1200 € + (d x 0,308) |
d x 0,368 € |
| 6 CV |
d x 0,574 € |
1256 € + (d x 0,323) |
d x 0,386 € |
| 7 CV et plus |
d x 0,601 € |
1301 € + (d x 0,34) |
d x 0,405 € |
(d) représente la distance parcourue à titre professionnel en 2019.
